Wie viel Zoll und Einfuhrumsatzsteuer zahle ich bei einem Paket nach Deutschland?
Bei einem Paket aus dem Nicht-EU-Ausland können in Deutschland bis zu drei getrennte Beträge zusammenkommen: Zoll, die Einfuhrumsatzsteuer von 19 % und ein Entgelt des Zustellers. Umgangssprachlich heißt das alles „Zollgebühren“, dabei setzen drei verschiedene Parteien drei verschiedene Beträge fest — und nicht jede Bestellung löst alle drei aus.
Ob Sie am Ende nachzahlen oder nicht, entscheidet sich meist schon beim Einkauf: daran, ob der Verkäufer beim Bezahlen bereits deutsche Umsatzsteuer über IOSS eingezogen hat.
Drei Parteien, drei Beträge: was hinter „Zollgebühren“ steckt
Der Zoll erhebt entweder den Pauschalbetrag 3 € je HS6-Tarifposition — wenn der Verkäufer IOSS-registriert ist — oder den regulären Zollsatz der Warennummer, wenn nicht. Das Finanzamt bekommt über die Einfuhr die Umsatzsteuer von 19 %, entweder schon an der Kasse des Shops oder erst an der Grenze. Und der Zusteller berechnet sein eigenes Entgelt fürs Auslegen und Anmelden. Drei Kassen, ein Sammelbegriff.
Was Deutsche Post/DHL an der Grenze tatsächlich tut
Postsendungen werden von Deutsche Post/DHL dem Zoll gestellt. Ist etwas fällig und nicht vorab bezahlt, streckt DHL den Betrag vor und zieht ihn bei der Zustellung wieder ein — zusammen mit einem Auslagenentgelt, das in unseren Daten im Bereich 0 €–8 € liegt.
Über DHL Express oder UPS versandte Sendungen werden meist schneller abgefertigt, das Entgelt fällt dafür höher aus: rechnen Sie mit einem Betrag im Bereich 5 €–20 €. Welcher Dienst Ihr Paket befördert hat, beeinflusst die Höhe der Gebühr oft stärker als der Inhalt des Pakets.
IOSS oder nicht: welche Summe am Ende wirklich fällig wird
Kam Ihre Bestellung über eine IOSS-registrierte Kasse — der Normalfall bei den großen Marktplätzen —, steckte die deutsche Umsatzsteuer schon im Kaufpreis, und an der Grenze bleibt nur der Pauschalzoll 3 € je unterschiedlicher HS6-Position übrig.
Kam sie von einem Händler ohne IOSS, kommen gleich drei Posten zusammen: der reguläre Zollsatz der Ware, die Einfuhrumsatzsteuer von 19 % auf Warenwert, Versand und Zoll zusammen, und das Auslagenentgelt von DHL oder dem jeweiligen Kurier. Bei einer günstigen Bestellung kann diese Summe den Warenwert selbst übersteigen.
Eigene Bestellung im Rechner durchrechnen
Häufige Fragen
- Wie hoch ist die Einfuhrumsatzsteuer in Deutschland?
- Sie liegt bei 19 %. Bei einer Bestellung ohne IOSS wird sie an der Grenze auf Warenwert, Versand und den erhobenen Zoll zusammen berechnet. War der Verkäufer IOSS-registriert, wurde derselbe Satz schon beim Bezahlen auf Ware und Versand erhoben, und an der Grenze fällt keine weitere Umsatzsteuer mehr an.
- Warum verlangt DHL eine zusätzliche Gebühr neben dem Zoll?
- Weil DHL Zoll und Einfuhrumsatzsteuer bei nicht vorab bezahlten Sendungen vorstreckt und dafür ein eigenes Entgelt berechnet — eine Leistung des Zustellers, keine staatliche Abgabe. Unsere Daten setzen dieses Entgelt bei Postsendungen im Bereich 0 €–8 € an, bei Express-Diensten im Bereich 5 €–20 €. War die Steuer schon über IOSS beglichen, entfällt meist auch dieses Entgelt.
- Zahle ich bei einer Temu-Bestellung nach Deutschland Zoll?
- In der Regel nur die Pauschale, keinen prozentualen Zollsatz: Temu rechnet üblicherweise über eine IOSS-Kasse ab, sodass die deutsche Umsatzsteuer von 19 % bereits im Kaufpreis steckt und der Zoll 3 € je unterschiedlicher HS6-Position der Bestellung erhebt. Eine Bestellung mit vier verschiedenen Warenarten zahlt die Pauschale entsprechend viermal, vier Varianten eines Produkts nur einmal.
- Muss ich bei einer IOSS-Bestellung überhaupt noch etwas nachzahlen?
- Meist höchstens den Pauschalzoll. Die deutsche Umsatzsteuer wurde schon beim Bezahlen erhoben, an der Grenze fehlt also nur noch der Zoll von 3 € je HS6-Position für Sendungen bis 150 €. Je nachdem, wie der Marktplatz abrechnet, taucht dieser Betrag entweder schon in der Bestellsumme auf oder wird separat vom Zusteller angefordert — verlangt jemand zusätzlich noch einmal Umsatzsteuer, lohnt eine Nachfrage beim Verkäufer.